Fundacje rodzinne to innowacyjne podmioty prawne, które w ostatnich latach zyskują coraz większą popularność w Polsce. Ich głównym celem działalności jest efektywne zarządzanie i ochrona majątku rodzinnego oraz zapewnienie ciągłości biznesu przez kolejne pokolenia. Fundacje te stanowią zatem odpowiedź na rosnące potrzeby przedsiębiorców i ich zamożnych rodzin w zakresie planowania sukcesji majątkowej. Pod uwagę warto również wziąć kwestię optymalizacji podatkowej, która przynosi fundacjom rodzinnym korzyści.
Fundacje rodzinne – po co są zakładane?
Pierwszym powodem, dla których fundacje rodzinne są zakładane, jest chęć zabezpieczenia majątku rodzinnego. Poprzez przeniesienie aktywów do fundacji, rodzina może chronić swój majątek przed różnymi rodzajami ryzyka, takimi jak roszczenia wierzycieli, a nawet przed nieprzemyślanymi decyzjami finansowymi członków rodziny! Ponadto działalność fundacji rodzinnej pozwala uporządkować kwestie spadkowe – umożliwia ona precyzyjne określenie zasad dziedziczenia i podziału majątku, co może zapobiec potencjalnym konfliktom między spadkobiercami.
Kolejnym powodem wzrostu zainteresowania zamożnych przedsiębiorców fundacjami rodzinnymi, jest możliwość stosunkowo łatwego zabezpieczenia majątku przed rozdrobnieniem aktywów. W przypadku dużych firm rodzinnych, fundacja może zapewnić, iż działalność gospodarcza pozostanie w całości, zamiast być dzielona między wielu spadkobierców. Warto wspomnieć też o możliwości stabilnego finansowania beneficjentów. W ramach funkcjonowania fundacji rodzinnej można klarownie określić zasady i warunki wypłacania środków beneficjentom, co pozwala na długoterminowe planowanie finansowe.
Nie bez znaczenia jest również chęć zachowania pełnej kontroli nad majątkiem. Fundator może określić zasady zarządzania majątkiem w trakcie swojego życia, a nawet po swojej śmierci, co pozwala na realizację jego wizji w długim okresie.
Dlaczego fundacje rodzinne są coraz popularniejsze?
Rosnąca popularność fundacji rodzinnych wynika z kilku czynników. Po pierwsze, w obliczu globalizacji i rosnącej złożoności systemów prawnych i podatkowych, przedsiębiorcy poszukują stabilnych i efektywnych rozwiązań do zarządzania swoim majątkiem. Po drugie, wzrost świadomości w zakresie planowania sukcesyjnego sprawia, że więcej osób aktywnie poszukuje narzędzi do uporządkowanego przekazania majątku kolejnym pokoleniom. Zmieniające się przepisy w wielu krajach, w tym w Polsce, tworzą coraz bardziej sprzyjające warunki do zakładania i prowadzenia fundacji rodzinnych.
Informacje o fundacjach rodzinnych znajdziesz na stronie rządowej gov.pl – kliknij link. Jeśli potrzebujesz konsultacji w tej sprawie, koniecznie zwróć się o pomoc do doradców prawnych i doradców podatkowych Kancelarii Clear! Zapraszamy.
Znaczenie doradztwa podatkowego w kontekście fundacji rodzinnych
W kontekście fundacji rodzinnych, rola profesjonalnego doradztwa podatkowego jest nie do przecenienia. Skorzystanie z usług kancelarii podatkowej przy zakładaniu i prowadzeniu fundacji rodzinnej jest dzisiaj niemalże niezbędne ze względu na złożoność przepisów prawnych i podatkowych oraz potencjalne konsekwencje finansowe niewłaściwych decyzji. Profesjonalni doradcy podatkowi mogą pomóc w następujących obszarach:
- Założenie fundacji rodzinnej.
- Optymalizacja struktury podatkowej fundacji.
- Zapewnienie zgodności z obowiązującymi przepisami.
- Planowanie długoterminowej strategii podatkowej.
- Minimalizacja ryzyka związanego z interpretacją przepisów.
Ponadto, kancelaria podatkowa może wspierać fundację rodzinną w bieżącym zarządzaniu, oferując takie usługi jak:
- prowadzenie księgowości i sprawozdawczości finansowej,
- przygotowywanie i składanie deklaracji podatkowych,
- doradztwo w zakresie optymalizacji kosztów operacyjnych fundacji (optymalizacje podatkowe),
- tworzenie procedur podatkowych zgodnych z ordynacją podatkową.
Jakie są korzyści podatkowe prowadzenia fundacji rodzinnych?
Jednym z głównych powodów rosnącej popularności fundacji rodzinnych są potencjalne korzyści podatkowe, jakie mogą one przynieść. Wspomnieć należy między innymi o możliwość odroczenia opodatkowania zysków z działalności gospodarczej, a także o korzystnej optymalizacji obciążeń podatkowych przy „transferze” majątku między pokoleniami. Warto także zwrócić uwagę na elastyczność w zarządzaniu aktywami i ich dystrybucji, a także na potencjalne zwolnienia podatkowe dla działalności statutowej fundacji np. przy działalności charytatywnej, edukacyjnej lub związanej z szeroko rozumianym pożytkiem publicznym. Oczywiście należy również zwrócić uwagę na minimalizację zobowiązań podatkowych związanych ze spadkami i darowiznami.
W kontekście planowania sukcesji majątkowej, fundacja rodzinna pozwala zatem na uporządkowane i efektywne podatkowo przekazanie majątku kolejnym pokoleniom. Umożliwia to zachowanie integralności majątku rodzinnego przy jednoczesnej optymalizacji obciążeń podatkowych. Warto jednak pamiętać, że konkretne korzyści podatkowe zależą od indywidualnej sytuacji fundacji, jej struktury oraz obowiązujących przepisów prawnych. Dlatego tak istotne jest skorzystanie z profesjonalnego doradztwa podatkowego przy planowaniu i prowadzeniu fundacji rodzinnej.
Fundacje rodzinne- regularne przeprowadzanie audytów podatkowych
Regularne przeprowadzanie audytów podatkowych i dbałość o compliance to ważny element prowadzenia fundacji rodzinnych. Nie tylko minimalizują one ryzyko sankcji ze strony organów podatkowych, ale także budują zaufanie do fundacji wśród beneficjentów, partnerów biznesowych i instytucji finansowych. Jeśli szukasz kancelarii podatkowej, która wie, jak pod kątem podatkowym zarządzać fundacjami rodzinnymi, koniecznie zgłoś się do kancelarii Clear!
Podstawa prawna